新企業所得稅法實施條例解析及其與會計準則的差異分析

**講?新企業所得稅法及實施條例的內容與精髓
1、全面把握新稅法與原稅法的差異；
2、系統了解新企業所得稅法實施后延續和將失效的所得稅政策；
3、準確掌握新企業所得稅法資產、負債、收入、費用確認的稅務處理；
4、系統了解稅收優惠的具體范圍，認定標準與管理
5、全面把握新企業所得稅法中的稅收優惠與配套政策分析；
6、提前了解新企業所得稅法實施后的納稅籌劃思路；
7、選擇經典案例，闡述稅務處理方法與技巧

第二講?稅收規范與會計規范的總體差異
1、稅制改革的意義及主要內容；
2、會計準則與稅法的關系；
3、會計準則與稅法的協調；
4、會計準則與稅法的原則性差異；
5、會計準則對納稅差異的處理；
6、納稅差異調整程序；

7、所得稅會計；

8、技巧與案例

第三講?稅法與會計在資產、負債確認與計量上的差異
1、存貨；

2、應收賬款；

3、金融資產；

4、固定資產；

5、長期股權投資；

6、應付款項；

7、應付職工薪酬……?
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第四講?稅法與會計在收入、費用確認與計量上的差異
1、會計上“收入”的含義?2、稅法中收入的含義
3、商品銷售收入的差異分析及處理
4、提供勞務收入的差異分析及處理
5、代銷收入的差異分析及處理
6、視同銷售行為差異分析及處理
7、附銷售退回條件的銷售差異分析及處理
8、售后回購差異的分析及處理
9、收入的其他差異分析及處理

第五講?成本費用的會計核算與稅法差異
1、借款費用的差異分析及處理
2、職工薪酬的差異分析及處理
3、“三費”的差異分析及處理
4、股份支付的差異分析及處理

第六講?稅法與會計在其他事項確認與計量上的差異
1、公益救濟性捐贈的差異分析及處理
2、資產減值準備的差異分析及處理
3、資產損失的差異分析及處理
4、企業虧損彌補的差異分析及處理
5、關聯方交易的差異及處理
6、營業外支出的差異分析及處理
7、政府補助的差異分析及處理
8、債務重組的差異分析及處理

第八講?新企業所得稅法實施后原有納稅籌劃方案應如何調整

1、營改增轉型帶來的納稅規劃機遇

2、如何應對新一輪出口退稅政策的調整

3、新一輪稅制改革帶來的納稅規劃機遇

4、特定地區企業所得稅優惠政策及納稅規劃

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