內部控制與財務管理

內部控制與財務管理
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一、內部控制目標

1、?內部控制系統目標

2、?內部控制框架構成與17個要素

?3、實施內部控制的步驟與方法

?4、企業風險管理的新內容

5、SOX法案的基本內容

二、流程控制

1、目標：保證物流、人、信息流與資金流的安全

2、流程圖：

3、管理業務關聯循環與控制關鍵點

?人的進出：組織結構與人員素質控制

?物的進：采購申報、授權審批程序及授權、驗收與記錄

?物的出：銷售訂單、授權審批、發貨及記錄

?退貨處理

?錢進：債權確認、收稅與入賬、折扣

?錢出：債務的確認、付稅審批與記錄

三、從內部審計看內部控制

1、內部審計與內部控制的關系

2、內部審計與內部控制的方法

3、優秀審計師的工作方法

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四、控制的財務基礎

1、?財務運作體系與控制核心

2、?財務結構分析的重點

3、?營運資本分析

4、?財務預警機制的建立

5、?Z分值模型

3、?

五、全面預算管理

1、???預算在控制體系中的地位與作用

2、???預算體系與編制邏輯

3、???預算編制的方法：零基預算、固定預算、彈性預算、滾動預算與業務預測

4、???主要的預算：銷售預算、生產預算、資本預算與財務預算

5、???預算管理與控制

??預算構建的協調與溝通

??預算的執行

??預算的跟蹤