后營改增后時代—全新增值稅制度深度解讀

《后營改增后時代—全新增值稅制度深度解讀》

后營改增后時代—全新增值稅制度深度解讀
【課程對象】稅務會計、財務經理、財務總監
【課程時間】3天
【課程目標】從增值稅的根基深入把握原理、政策，在企業經營實踐中，靈活運用增值稅政策。全方位、全視角深度解讀。
【課程大綱】
一、增值稅基本原理
1.增值稅與營業稅的重大不同
2.增值稅與營業稅對企業的引領
3.只有懂得增值稅才能應用和駕馭增值稅
二、增值稅具體操作辦法
（一）增值稅納稅人
1.基本規定
2.一般納稅人和小規模納稅人的劃分和認定
（1）兩類納稅人的優劣
（2）兩類納稅人的選擇
（3）納稅信用等級管理
（4）經銷商的選擇
3.“營改增”企業稅收負擔分析與對策建議
4.增值稅稅負平衡點測算
（二）增值稅征稅范圍
1，對于增值稅征稅范圍的界定
2.應稅服務基本規定
3.法定不征收增值稅項目
4.有償提供應稅服務
5.境內提供應稅服務
6.視同銷售業務的處理
（三）增值稅稅率
1.稅率：適用一般納稅人
2.征收率：適用于小規模納稅人和特殊一般納稅人
（四）增值稅應納稅額計算的基本規定
1.增值稅的計稅方法：兩類
2.一般計稅方法
3.簡易計稅方法
（五）增值稅一般計稅方法
1.一般納稅人應納稅額的計算
2.培訓的核心與關鍵
3.致力介紹增值稅的重要稅務處理
（六）增值稅簡易計稅方法
1.適用簡易計稅的情形
2.簡易計稅方法的銷售額和應納稅額
3.增值稅可選擇簡易計稅的情形
（七）增值稅納稅義務發生時間
1.納稅義務發生時間的具體規定
2.掌握要點
（八）增值稅征收管理
三、營改增對企業的影響及應對策略
1.稅收貫穿企業全部流程和環節
2.稅收對于企業負擔的影響與調整
3.企業對于稅收改革的應對策略
四、營改增后會計科目與會計處理
（一）營改增會計科目設置
（二）營改增一般會計處理方法
五、稅收合同風險管理與籌劃
（一）合同風險及注意事項
（二）營改增后合同審核注意事項
（三）基于稅收角度的合同簽訂事項
（四）營改增后合同綜合管理
六、發票處理與經營業務協同
（一）增值稅專用發票管理規定
（二）增值稅發票開具指南
（三）三流一致業務的判斷與稅務處理
（四）增值稅發票的備注欄問題