企業高管節稅設計與風險防范

課程背景

金三的全面上線，國地稅聯合稽查 雙隨機工作平臺 聯合懲戒 黑名單 稽查大數據讓涉稅違法無處循行，對自然人納稅人按收入和資產實行分類管理，稅務總局稽查局以股權轉讓、投資公司、基金、證券、演藝公司等行業和領域為切入點，統一選取30名企業高管、演藝明星，下發地方稅務局，開展個人所得稅及相關聯的企業所得稅檢查，對高收入者影響巨大。

在這種嚴征管態勢下，中高收入者個人所得稅是我們難以邁過的一道坎！

為了解決個稅難題，燕園財稅特此聘請國內一流培訓專家王新老師舉辦《企業高管節稅設計與風險防范》專題培訓。王新老師據最新的稅收征管動向及最新個稅政策，幫您建立合法有效的個稅籌劃思路及方案！本課程設計通過多種實用避稅方法，大大減輕貴企業管理、營銷和技術骨干及外籍人士等企業高管的稅負。

背景：

金三的全面上線，國地稅聯合稽查 雙隨機工作平臺 聯合懲戒 黑名單 稽查大數據讓涉稅違法無處循行，對自然人納稅人按收入和資產實行分類管理，稅務總局稽查局以股權轉讓、投資公司、基金、證券、演藝公司等行業和領域為切入點，統一選取30名企業高管、演藝明星，下發地方稅務局，開展個人所得稅及相關聯的企業所得稅檢查，對高收入者影響巨大。

在這種嚴征管態勢下，中高收入者個人所得稅是我們難以邁過的一道坎！

為了解決個稅難題，燕園財稅特此聘請國內一流培訓專家王新老師舉辦《企業高管節稅設計與風險防范》專題培訓。王新老師據**新的稅收征管動向及**新個稅政策，幫您建立合法有效的個稅籌劃思路及方案！本課程設計**多種實用避稅方法，大大減輕貴企業管理、營銷和技術骨干及外籍人士等企業高管的稅負。

課程收益：

**此次培訓可幫助您徹底陽光節稅，規劃減輕個人所得稅稅負。讓您的企業從此再也不用為個稅的問題而煩惱！并務實解決個稅方案在公司制度層面的落實問題，實現員工與企業雙贏，節稅與安全共存。

【培訓大綱】：

一、個人所得稅新政剖析及納稅規劃

1、關于營改增后契稅、房產稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據問題

2、營改增前后個人所得稅差異對照與應對

3、關于鐵路債券利息收入所得稅政策問題

4、商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃？

5、關于內地與香港基金互認有關稅收政策解讀

6、巧妙利用股息紅利差別化個人所得稅政策

7、建筑安裝業跨省異地工程作業人員個人所得稅征收管理新政對建筑行業的影響，營改增后必須了解的新政。

8、股權激勵和技術入股有關個人所得稅**新政策

9、微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？

10、2017年國家稅務總局嚴查哪些高收入個人？

11、2017年個稅改革的**新動態

二、個人所得稅的計稅原理及征收模式

三、稅率及應納稅額的確定

1、稅率

2、應納稅所得額的確定

3、個人所得稅的計算

4、離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養)

5、各類保險的個稅問題

6、補發工資如何計算個人所得稅？

6、個人所得稅手續費返還要繳納增值稅嗎?

7、代扣代繳稅金手續費返還的常見誤區分析

8、合伙企業的個人所得稅籌劃及案例分享

四、涉及企業高管的個稅主要政策

1、股票期權、股票增值權的個人所得稅處理

2、限售股減持納稅規劃（財稅2009 167號 ?國稅發2010 8號 國稅函2010 23號解讀及經典案例分享）

3、未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉增股本是否繳稅？

4、資產評估增值是否繳個稅？（財稅2015 41號、國家稅務總局公告2015年20號）

5、6個案例助你讀懂股權轉讓個稅新規，股權轉讓所得繳納個人所得稅解析

6、打工打成股東：上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策

7、企業促銷展業贈送禮品個稅規定

8、企業年金的個人所得稅處理

9、個人投資者收購企業股權后將原盈余積累轉增股本個人所得稅問題

五、企業高管的個稅籌劃

1. 個稅籌劃應把握的三大方向兩個原則

2. 個人所得稅合理避稅九大途徑

3. 個人所得稅籌劃你不知道的10件事

4. 納稅人主體類別的籌劃及案例分享

5. 改變離境時間享受稅收優惠稅收籌劃

6. 可以利用的減免稅政策（工資薪金所得中不需要繳納個稅的22項內容）

7. 個人所得稅抵免

8. 年終獎如何發放更節稅？一張圖明明白白了解“年終獎”！怎樣避開一次性獎金的納稅禁區？

9. 實物福利籌劃技巧（工作服的困擾）

10. 個體工商戶納稅規劃

11. 工資及勞務報酬的相互變化

12. 巧妙利用年薪制

13. 區分所得性質　分別繳納個稅

14. 大筆收入分次拿，明星扣繳個人所得稅稽查案例

15. 倉儲、租賃納稅籌劃

16. 業務招待費可能引起的個稅風險

六、目前企業“常見個人所得稅避稅方式”的風險

1、個人公務用車及通訊補貼征稅問題

2、私車公用的個稅處理

3、兩個以上的納稅人共同取得同一項所得征稅問題

4、個人取得勞動合同經濟補償金的征稅問題

5、生活補助費是否征個稅？以發放生活困難補助名義規避個人所得稅稽查案例

6、房屋產權無償贈與，是否要繳個所稅？

7、充話費送手機是否交個稅？

8、房屋轉讓所得如何繳個稅？在繳納個稅的過程中是否可以扣除住房裝修費用？

9、現金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業借款的涉稅風險。

10、離婚析產的個稅處理

11、轉租房屋怎交稅？

12、個人取得的拆遷補償款是否繳個稅？

13、外籍個人所得稅問題（稅收協定）

14、發放年終獎應注意時間節點

15、所有的職工福利費和生活補助費都能免個稅嗎？

16、高溫補貼稅務處理

17、職工午餐補貼稅前扣除的幾個具體問題

18、節稅不能亂籌劃“陰陽”工資風險大

七、擬上市（掛牌）公司個稅風險

1、擬上市（掛牌）公司：五大個稅風險可曾留意？

2、擬上市（掛牌）公司從有限責任公司改制成為股份有限公司個人所得稅問題

3、擬上市（掛牌）公司股改個稅三大案例

八、個人所得稅自行納稅申報注意事項